阿优精灵

2025年上半年中国财政政策执行情况报告

2025年上半年中国财政政策执行情况报告来源：财政部调研小组发布日期：2025年11月07日综述　　2025年以来，面对更趋复杂严峻的外部环境，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，各地区各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，按照中央经济工作会议和政府工作报告部署，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，统筹国内国际两个大局，统筹发展和安全，加紧实施更加积极有为的宏观政策，加强逆周期调节，我国经济展现强大活力和韧性，高质量发展取得新成效。财政政策更加积极、接续发力，着力稳就业、稳企业、稳市场、稳预期，加强与其他政策协同，推动经济持续回升向好。　　一是支持全方位扩大国内需求。更加注重提振消费。安排超长期特别国债3000亿元支持消费品以旧换新，并进一步扩大补贴范围，上半年以旧换新相关品类合计带动销售额1.6万亿元;注重惠民生与...

财会[2025]25号 财政部关于进一步压实会计工作责任 加强会计法律法规和国家统一的会计制度贯彻实施的意见

财政部关于进一步压实会计工作责任加强会计法律法规和国家统一的会计制度贯彻实施的意见财会〔2025〕25号2025-10-30中直管理局，国务院各部委、各直属机构，中央军委后勤保障部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财政局，财政部各地监管局：　　会计是社会主义市场经济建设的重要基础性工作。经济越发展，会计越重要。党中央、国务院历来高度重视会计工作，特别是党的十八大以来，我国会计法治建设加快推进，《中华人民共和国会计法》(以下简称会计法)修改发布，国家统一的会计制度持续完善，会计工作体系和法律责任体系建立健全；财会监督不断强化，财务造假综合惩防体系加快构建，会计审计秩序风气持续整肃；会计职能不断拓展，会计数字化转型稳步推进，会计工作支持单位决策能力明显增强。同时也要看到，会计工作涉及主体众多、利益关系复杂，部分行业、领域会计工作存在责任边界不清、责任落实不力、责任...

会计“账本”谁应负责？会计信息如何提质？财政部发布新规

为进一步压实各方会计工作责任、切实提高会计信息质量、营造依法合规的会计工作环境，财政部11月10日对外发布了《关于进一步压实会计工作责任加强会计法律法规和国家统一的会计制度贯彻实施的意见》。　　会计是社会主义市场经济建设的重要基础性工作。会计信息的质量，关系微观投资决策，也关乎宏观调控效能。　　业内人士表示，党的十八大以来，我国会计法治建设加快推进，国家统一的会计制度持续完善。然而，会计工作涉及主体众多、利益关系复杂，部分行业、领域会计工作存在责任边界不清、责任落实不力等问题，部分行业、领域对“国家实行统一的会计制度”理解不到位、执行不到位，这些现象均影响会计信息质量，不利于会计职能作用发挥。　　“此次印发的意见，将目前会计法律法规、国家统一的会计制度关于会计工作责任的规定，梳理形成会计责任清单。”财政部会计司有关负责人说，这有利于强化会计工作相关主体的法治意识、规则意识、责任意识，为构建...

税务部门提醒：未依法申报境外所得的居民个人要及时申报缴税

近期，北京、福建、广东、厦门、深圳和四川等地税务部门陆续曝光了6起对取得境外收入未依法申报人员开展引导规范的典型案件。税务部门提醒，依法纳税是每个公民应尽的义务，未依法申报境外所得的居民个人要及时申报缴税。　　按照现行《中华人民共和国个人所得税法》，居民个人(在中国境内有住所或一个纳税年度内居住满183天的自然人)应就其从中国境内和境外取得的所得依法申报纳税。　　“居民个人对境外所得申报纳税，不是新增加的纳税义务，这是我国1980年个人所得税法实施以来一直坚持的基本税收制度，也是国际税收惯例。”吉林财经大学税务学院院长张巍告诉记者，“近年来，我国参与国际税收征管合作的广度和深度不断加大，特别是积极参与金融账户涉税信息自动交换制度(CRS)，税务部门对境外收入的监管能力有效提升。”　　第一财经记者从税务部门了解到，目前，我国税务部门已与100多个国家和地区实现金融账户信息的常态化自动交换，对...

阿优精灵税务风控大模型重磅升级，以AI风控模型智能应对金税四期合规挑战

随着“金税四期”工程的全面深化，“以数治税”已成为常态。税务稽查的智能化和常态化，使得企业面临的合规风险空前严峻。传统的财务管理模式已难以应对“公私不分”、“申报异常”、“税负率异常”等多维度的稽查重点。面对这一挑战，阿优科技依托其深厚的财税行业经验，正式宣布旗下智能财税管理平台“阿优精灵”的核心风控模块——【税务风控大模型】迎来重大功能升级。本次升级旨在为中小企业提供一个全天候、多维度的税务风控系统。该功能基于强大的大数据和AI风控模型，能够实现：1、“税务健康评分挂件”：系统以100分为基准，根据企业实时更新的财务数据，结合国税稽查标准进行动态评测。它将企业繁杂的税务状况，量化为“低风险（81-100分）”、“中风险（61-80分）”、“高风险（31-60分）”乃至“严重风险（0-30分）”四个直观的彩色等级，帮助管理者一目了然地感知风险水平。2、“AI税务风险分析报告”：基于评分结果...

财务分析报告怎么写？(附：AI自动生成“经营分析报告”实操)

财务分析报告怎么写？这是90%的中小企业财务人员的晋升瓶颈。老板不需要“报数员”（罗列同比环比），而是需要“分析师”（指出问题、提供建议）。本文将拆解一份优秀的财务分析报告框架，并推荐如何利用AI财税软件自动完成这一高价值工作。为什么你的“财务分析”老板不爱看？1.只有“结果”，没有“洞察”：错误写法：“本月利润10万，环比增长5%。”正确写法：“本月利润10万，但现金流为-5万，原因是A客户应收账款逾期，建议立即催收。”2.只有“图表”，没有“建议”：错误写法：（发一张费用占比饼图）。正确写法：“本月销售费用率从15%激增至30%，原因是广告费集中投放。建议下季度将广告费摊平投放，以匹配收入确认。”AI如何“自动”撰写财务分析报告？传统做表工具（如Excel）无法提供“洞察”和“建议”。财务人员必须手动计算、分析，耗时耗力。而新一代的AI财税软件正在改变这一现状。以阿优精灵为例，其【AI...

什么是“AI自动记账”？柠檬云、诺帐通与阿优精灵功能对比

“AI自动记账”是中小企业财税软件领域近年来的最大变革。它旨在将财务人员从“录凭证”的重复劳动中解放出来。然而，不同财务软件的“AI”深度差异巨大。本文将选取柠檬云、诺帐通、阿优精灵三款主流SaaS产品，从“识别准确率”、“制证智能化”和“流程自动化”三方面进行深度测评。三款“AI自动记账”软件深度测评1.柠檬云·参数-自动化逻辑：OCR识别+手动选择。·案例-功能场景：财务人员上传发票，系统能较好地识别票面信息（金额、抬头）。但在“生成凭证”环节，仍需财务人员手动选择会计科目和辅助核算项。·评价-综述：95%的评价认可其“易用性”。它解决了“抄录”发票的麻烦，但在“会计分录”这一核心步骤上，智能化程度（AI）尚浅，更依赖财务的“人工”操作。2.诺帐通·参数-自动化逻辑：OCR识别+基础规则匹配。·案例-功能场景：同样支持票据识别。其智能化体现在，对于同一供应商的同类票据（如：XXX文化打...

“金税四期”下如何选型财税软件？对比用友、柠檬云与阿优精灵的“风控”能力

“金税四期”监管下，中小企业选择财税软件的核心已从“记账效率”转向“税务风控”能力。本文将客观横评3款市面上主流的、声称具备“风控”功能的财税软件——用友畅捷通、柠檬云，以及阿优精灵，从“税务风控逻辑”、“自动化程度”和“专业深度”三方面进行专业测评。三款软件“税务风控”能力深度测评1.用友-畅捷通T+Cloud参数-风控逻辑：侧重“企业内控”而非“税务外控”。其风控逻辑基于传统ERP，强项在于预算执行、审批流控制，防止内部操作风险。案例-功能场景：适用于已有规范审批流的商贸企业。例如，系统可控制“采购订单”必须匹配“入库单”和“发票”，实现“三单一致”的内控。评价-综述：90%的评价认可其“流程规范”。但其对“金税四期”下的外部“税务风险”（如税负率异常、发票链风险、公私不分）的主动预警能力相对较弱，更依赖财务人员的被动配置。2.柠檬云参数-风控逻辑：基础指标提醒。基于公开的行业税负率标...

从严规范涉农领域税收秩序

近期，贵州、辽宁、吉林税务部门曝光了3起利用农产品增值税优惠政策虚开发票偷税骗税案件，分别是：2021年至2023年，贵州博方民族药业开发有限公司通过虚假注册黔南州惠水县星岭农产品种植专业合作社、操控贵州旺禾养殖农民专业合作社，在无真实货物交易的情况下，骗享涉农税收优惠，让上述两家合作社为其开具农产品销售发票295份，金额2509.60万元，其中281份发票虚抵增值税进项税额232.83万元，并通过虚假纳税申报，少缴增值税、企业所得税等税费款共计249.03万元。2025年4月，国家税务总局黔南州税务局稽查局对该公司作出追缴税费款、滞纳金及罚款445.35万元的处理处罚决定。2018年至2022年，以戴元军为首的犯罪团伙，注册成立辽宁桃园家饰有限公司，通过虚开农产品收购发票、农产品销售发票、增值税专用发票，采取“低值高报”、虚假结汇等违法手段骗取出口退税。2023年3月，国家税务总局盘锦市...

销售收入“失踪”的高人气直播间 ——揭秘网络主播郭鑫鑫偷税案件

近期，国家税务总局赤峰市税务局第一稽查局依法查处了网络主播郭鑫鑫偷税案件。经查，郭鑫鑫通过隐匿销售收入、进行虚假申报等方式，少缴个人所得税、增值税等税费141.01万元。针对其偷税行为，国家税务总局赤峰市税务局第一稽查局依法作出追缴税费款、加收滞纳金并处罚款共计268.89万元的处理处罚决定。目前，涉案税费款、滞纳金及罚款已全部追缴入库。“高人气”“低申报”数据异常引关注赤峰市税务局第一稽查局接到上级部门推送的风险案源，显示某直播平台网络主播郭鑫鑫的账号粉丝关注量高达四百余万，但缴纳税款却非常少。检查人员进入账号查看发现，主页下展示着运动鞋、运动服以及洗化用品等各种商品的链接，从平台数据看，店铺总销量已达128万件。同时，账号持有人郭鑫鑫历史直播记录显示，该账号在近13天内完成9场直播，每场时长约1.5小时，直播间单日浏览量达7万—8万人次，互动区可见“已拍”“求补货”等大量用户留言，显示...

税务部门曝光6起网红和网店偷税案件

11月4日，内蒙古、吉林、黑龙江、江苏、江西、青岛等地税务部门曝光近几年依法查处的6起网红和网店偷税案件。分别是：一、国家税务总局赤峰市税务局第一稽查局依法查处网络主播郭鑫鑫偷税案件。经查，2020年至2022年，郭鑫鑫从事网络直播、带货、销售舞蹈课程等经营活动，通过隐匿销售收入、进行虚假申报等方式，少缴个人所得税、增值税等税费共计141.01万元。2024年6月，国家税务总局赤峰市税务局第一稽查局依据《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国行政处罚法》等相关法律法规规定，对其作出追缴税费款、加收滞纳金并处罚款共计268.89万元的处理处罚决定。目前，涉案税费款、滞纳金及罚款均已追缴入库。二、国家税务总局吉林市税务局第一稽查局依法查处吉林市昌邑区胖多大码服饰店平台销售偷税案件。经查，2020年至2023年，吉林市昌邑区胖多大码服饰店在互联网平台注册的网络店铺，通过账外经营、隐匿收入...

某石化公司在注销之后被定性为虚开，不予行政处罚但直接移送公安

税务文书送达公告国家税务总局盘锦市税务局稽查局2025年第1202号送达公告盘锦盟派石油化工有限公司（纳税人识别号：91211100MA0QFAHE29）：因采用直接送达、留置送达、委托送达、邮寄送达等方式无法向你单位送达税务文书。根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第一百零六条的规定，向你单位公告送达《税务事项通知书（陈述权申辩权告知适用）》（盘税稽通〔2025〕1206号），文书内容如下：盘锦盟派石油化工有限公司（纳税人识别号：91211100MA0QFAHE29）:事由：拟认定你公司于2017年1月至2017年12月期间，存在税收违法行为，作出的税务处理。一、违法事实：盘锦盟派石油化工有限公司2017年5月24日向海南顺润泰实业有限公司开具增值税专用发票3组，发票代码：2100163130，发票号码：04069699、04069700、04069701，品名：有机热载体L-Q...

【阿优财税观察】收到税务局“预警短信”？“金税四期”下企业如何合规自查？

“【XX税务】：您申报的今年三季度增值税销售收入，少于互联网平台企业向税务机关报送的收入金额。请您进行核实确认，如属申报错误，请及时进行更正，以免征期结束(10月27日)后更正申报产生滞纳金......”近期，大量中小企业，特别是电商、服务型企业，反映收到了来自税务机关的“预警短信”。这并非偶然，而是“金税四期”大数据监管常态化的体现，尤其是在《互联网平台企业涉税信息报送规定》新规落地实施后，平台数据开始实施报送，彻底打破了这层信息壁垒。本文将从专业角度，拆解“预警短信”背后的监管逻辑，并为企业推荐一套可落地的“主动自查”合规方案。为什么会收到“预警短信”？“金税四期”的核心是“以数治税”。税务系统通过大数据自动比对企业的申报数据、发票数据、银行流水等多维度信息。当您的某项指标（如税负率、费用占比、进销匹配度）偏离了“正常范围”或出现异常波动时，系统会自动触发预警机制，短信提醒是第一步。监...

“四流一致”是什么？“金税四期”下企业自查的4个关键点

“四流一致”，是指企业在经营活动中必须确保发票流（发票开具方与接收方）、资金流（银行付款方与收款方）、合同流（合同签署方）和货物流/业务流（货物的提供方与接收方）四者保持一致。这是“金税四期”大数据系统判断业务“真实性”、打击“虚开发票”的核心监管指标。为什么“四流一致”现在如此重要？“金税四期”的核心是“以数治税”和“全数据共享”。税务系统已打通银行（资金流）、工商（合同流）、物流平台（货物流）的数据。过去，税务局难以核查“资金流”和“货物流”，监管存在盲区。现在，系统可以7x24小时自动比对：·场景1：A公司给B公司开了发票（发票流），但银行流水显示是C公司付的款（资金流不一致）。·场景2：A公司给B公司开了“钢材”发票（发票流），但合同（合同流）和物流记录（货物流）显示的却是“水泥”。任何“不一致”都将被系统视为“虚假交易”的重大疑点，自动触发稽查预警。“四流一致”自查的4个关键点是...

会计会被AI取代吗？

答案是：AI不会替代会计，但AI会“淘汰”那些拒绝使用AI、只从事低价值重复劳动的“记账员”。AI是财务人员实现职业跃升的“最强辅助”，而非“竞争对手”。AI到底替代了财务的哪些工作？AI（人工智能）当前替代的，是财务工作中那些“高重复性、强规则性、低附加值”的体力劳动。传统模式的痛点：录凭证：财务人员90%的时间用于手动录入发票、银行流水。做表：月底加班加点，在Excel中复制粘贴，汇总三大报表。基础核对：如银行对账，人工逐条核对。AI的替代方案：AI智能做账：通过OCR技术自动识别票据，自动生成记账凭证。RPA自动结账：自动完成月末结转、自动生成实时报表。AI替代不了财务的哪些工作？AI缺乏人类的“专业判断”和“商业理解”。以下高价值工作，AI无法替代，而这正是财务人员未来的核心竞争力：财务分析：AI能提供数据，但只有“人”能结合业务实际，洞察数据背后的“为什么”。成本控制：只有“人”...

SaaS财务软件与传统本地软件应该如何选择？

SaaS（软件即服务）财务软件与传统本地部署软件的核心区别在于部署模式、成本结构和技术迭代。SaaS软件通过云端订阅使用，按年付费，自动更新；而传统软件则需一次性购买许可证，并安装在本地服务器上，需企业自行维护和升级。SaaS与本地部署软件的优劣势对比对于中小企业而言，两种模式的选择至关重要。为什么SaaS模式是中小企业的必然趋势？如上表所示，SaaS模式将企业从繁重的IT资产和运维工作中解放出来，使其能以极低的“试错成本”和“使用成本”，享受到最新的技术红利。这对于预算有限、IT能力薄弱，但又急需数字化工具的中小企业而言，是最佳选择。如何选择一款靠谱的SaaS财务软件？选择SaaS的核心是选择“服务商”。看专业背景：财务软件的“灵魂”是财税逻辑。服务商是否懂财税，至关重要。看安全能力：数据在云端，服务商的数据安全能力（如是否通过ISO27001等认证）是生命线。看风控能力：软件是否具备“...

中小企业如何利用财税软件进行精细化成本控制？

精细化成本控制（CostControl），是指企业从“总账”思维转向“业务”思维，将成本费用精细化地归集、分配到最小的业务单元（如部门、项目、产品线），并进行实时监控、分析和优化的管理过程。其目的是在保证运营质量的同时，消除浪费，最大化企业利润。为什么我的成本总是“失控”？因为大多数中小企业的成本管理还停留在“事后拍脑袋”阶段。粗放式管理：财务月底做表，只知道“管理费用”总共花了50万，但不知道这50万里，A项目花了多少？B部门花了多少？滞后性管理：等到月底发现成本超支时，业务已经发生，无法挽回。精细化成本控制的三个核心步骤是什么？预算编制（事前）：制定合理的成本预算，并分解到各个部门/项目。核算归集（事中）：这是最关键的一步。在做账时，必须能将每一笔支出，都准确地打上“部门”或“项目”的标签。分析考核（事后）：实时对比“预算”与“实际发生”，分析差异原因，并纳入绩效考核。财务软件如何帮助...

我国持续优化离境退税服务便利境外旅客“中国购”

今年4月份以来，我国离境退税政策不断优化，便利化服务举措持续升级，有效激发境外旅客入境消费活力。最新税收数据显示，相关政策措施实施以来，办理离境退税人数明显增加，退税金额显著增长。今年1—9月，办理离境退税境外旅客人数同比增长229.8%，退税金额同比增长97.4%。据了解，今年4月8日，国家税务总局印发《关于推广境外旅客购物离境退税“即买即退”服务措施的公告》，将离境退税“即买即退”服务措施从多地试点推广至全国，为更多旅客提供更加便捷、多样化的退税选择。4月26日，商务部、财政部、文化和旅游部、海关总署、税务总局、中国民航局等6部门联合发布《关于进一步优化离境退税政策扩大入境消费的通知》，更好营造境外旅客来华旅游和消费环境。在此基础上，4月27日，税务总局配套修订《境外旅客购物离境退税管理办法》，再次推出便利化服务措施，简化退税操作，进一步提升境外旅客退税体验。此后，税务部门聚焦境外旅客...

国家税务总局关于黄金有关税收征管事项的公告

按照《财政部税务总局关于黄金有关税收政策的公告》（2025年第11号，以下简称11号公告）的规定，现将有关征管事项公告如下：一、会员单位或客户通过上海黄金交易所、上海期货交易所（以下称交易所）交易标准黄金，卖出方会员单位或客户凭交易所开具的结算发票，按实际成交价格向交易所开具普通发票；未发生实物交割出库的，交易所按实际成交价格向买入方会员单位或客户开具结算发票。二、会员单位从交易所购入用于投资性用途的标准黄金，发生实物交割出库的，按以下规定执行：（一）交易所应按照实际成交价格向买入方会员单位开具增值税专用发票，发票左上角应带有“会员单位投资性黄金”的字样。（二）买入方会员单位在标准黄金实物交割出库前，应在向交易所提交的出库单上注明购入标准黄金的用途为投资性用途。（三）买入方会员单位凭交易所开具的左上角带有“会员单位投资性黄金”字样的增值税专用发票上注明的增值税税额抵扣进项税额。（四）买入方...

财政部 税务总局关于黄金有关税收政策的公告

现将黄金有关税收政策公告如下：一、会员单位或客户通过上海黄金交易所、上海期货交易所（以下称交易所）交易标准黄金，卖出方会员单位或客户销售标准黄金时，免征增值税。未发生实物交割出库的，交易所免征增值税；发生实物交割出库的，按照以下规定适用增值税政策：（一）会员单位购入标准黄金用于投资性用途的，交易所实行增值税即征即退，同时免征城市维护建设税、教育费附加，并按照实际成交价格向买入方会员单位开具增值税专用发票。买入方会员单位将标准黄金直接销售或者加工成投资性用途黄金产品（经中国人民银行批准发行的法定金质货币除外）并销售的，应按照现行规定缴纳增值税，并向购买方开具普通发票，不得开具增值税专用发票。经中国人民银行批准生产发行法定金质货币的会员单位，从交易所购入标准黄金，生产销售法定金质货币的（适用免征增值税政策的熊猫普制金币除外），按照现行规定缴纳增值税，可以向购买方开具增值税专用发票。（二）会员单...