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2026年1月税案通报|税务部门再次曝光6起涉税中介违法违规案件

1月8日，辽宁、江苏、宁波、吉林、四川、陕西等地税务部门依法查处并曝光6起涉税中介违法违规案件。一、辽宁省沈阳市税务局第一稽查局联合公安机关依法查处涉税中介沈阳遇知科技服务有限公司及其实际控制人徐驰帮助所代理企业虚假申报高新技术企业资格造成少缴税款案件。经查，2018年至2022年，沈阳遇知科技服务有限公司实际控制人徐驰在为３户企业提供涉税服务过程中，通过其操控的沈阳遇知科技服务有限公司和沈阳硝苯医药科技有限公司，以虚开发票、编造虚假研发活动等违法手段帮助所代理企业满足高新技术企业认定条件，骗享高新技术企业相关税收优惠和政府补助，共计虚开增值税专用发票127份，造成企业少缴税款共计233.99万元。2025年11月，税务部门根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第九十八条，对沈阳遇知科技服务有限公司作出处以其所代理企业少缴税款0.5倍罚款共计116.99万元的处罚决定，并将其涉及虚开...

《国家医保局 财政部关于做好职工基本医疗保险个人账户跨省共济工作的通知》政策解读

党中央、国务院高度重视保障和改善民生，着力解决群众急难愁盼，持续提升改革效能。国家医保局坚决贯彻落实，持续完善医保领域政策，切实兜住兜牢民生底线。近期，针对职工基本医疗保险个人账户跨省共济工作，国家医保局会同财政部积极研究，印发了《国家医保局财政部关于做好职工基本医疗保险个人账户跨省共济工作的通知》（医保发〔2025〕35号，以下简称《通知》），并在2025年全国医疗保障工作会议上专题部署。一、为什么要出台《通知》？《国务院办公厅关于建立健全职工基本医疗保险门诊共济保障机制的指导意见》（国办发〔2021〕14号）、《国务院办公厅关于健全基本医疗保险参保长效机制的指导意见》（国办发〔2024〕38号）中提出要健全职工医保个人账户的共济使用功能。前期，国家医保局指导各省开展职工基本医疗保险个人账户省内共济已彰显成效，5年来累计共济超7.8亿人次，金额超1000亿元。同时，指导试点省市探索开展跨...

财会〔2025〕32号文解析：2026年会计准则四大实质性变化

2025年12月5日，财政部正式印发《企业会计准则解释第19号》（以下简称“解释19号”），并于2026年1月1日起正式施行。对于执行企业会计准则的企业而言，解释19号解决了实务中长期存在的关于对赌协议、同控合并后续处理以及数字化支付的核算争议。以下是阿优科技为您梳理的核心变化与新旧准则对照。一、核心变化一：明确“补偿性资产”的会计处理在非同一控制下的企业合并中，购买方往往会获得卖方的“业绩承诺”或“或有事项补偿”。新规要求：确认时点：购买方在确认被补偿项目（如或有负债）的同一时间，应当确认“补偿性资产”。计量原则：必须与被补偿项目采用相同的基础计量。若被补偿项目按公允价值计量，补偿性资产也必须按公允价值计量。科目设置：企业应当设置“补偿性资产”科目，并在资产负债表的“其他流动资产”或“其他非流动资产”中列示。二、核心变化二：同控子公司处置，资本公积“锁死”这是本次解释中最容易被误读的条款...

服务公告 | 关于阿优精灵软件免费试用期策略调整的公告

尊敬的用户：感谢大家自阿优精灵上线以来对我们的关注与支持。为了响应新产品上线，我们此前推出了“首发90天超长免费体验”活动，受到了广大中小企业用户的热烈欢迎。目前，产品已平稳度过首发推广期，进入成熟运营阶段。为了更好地规范服务体系，我们将于2026年1月8日24:00起，对新用户注册试用权益进行如下调整：一、调整内容调整前：注册即可获得90天全功能免费试用；调整后：注册即可获得30天全功能免费试用。二、权益界定（以注册时间为准）存量用户保障：凡在2026年1月8日24:00之前完成注册的用户，您原本获得的90天试用期保持不变，不受此次调整影响，请放心使用。新注册用户：自2026年1月9日00:00起注册的新用户，将统一执行30天免费试用标准。三、温馨提示如果您身边有朋友或合作伙伴有财税数字化需求，建议您提醒其在1月8日24:00前完成注册，以锁定90天的超长免费权益。阿优科技始终致力于为企...

金税四期严管之下，企业如何规避税务风险？从大数据画像逻辑谈起

在数字经济浪潮与税收征管改革的双重驱动下，企业面临的税务环境正发生深刻变化。金税四期的核心在于实现了“信息联网”与“数据共享”，税务机关的监管视角已从单一的“盯着发票”转向了对企业经营全流程数据的“透视”。对于广大企业而言，这意味着风险的暴露方式发生了根本性逆转：风险不再始于稽查人员上门，而是始于税务局后台大数据系统的一次自动预警。理解这一新型稽查生态，是企业构建现代化财税管理体系的前提。一、新型税务稽查闭环：大数据如何“看见”企业？当前，税务稽查已形成一套严密的数据驱动流程。企业应当清醒地认识到，自身正处于一个多维度、立体化的监控网络之中。1.立体化监测网：四维数据交叉比对税务机关的大数据中枢通过四个核心维度对企业进行实时扫描：内部数据逻辑链：自动校验财务报表、增值税申报表、企业所得税申报表之间的勾稽关系，寻找逻辑断点。跨部门信息共享：打通工商、银行、海关、社保等部门数据壁垒，核实业务与...

2026建账指南：企业如何科学选择会计准则？

在企业财务规范化建设的全流程中，“会计准则的选择”是第一粒扣子。随着2026年金税四期“以数治税”的全面深化，以及财政部对会计准则的持续更新，选择一套适合自身发展阶段的准则体系，不仅关乎核算效率，更直接影响企业的税务风险评级。很多企业主和财务人员在建账初期存在误区，认为选用《企业会计准则》（俗称“大准则”）能体现公司正规性。然而，对于绝大多数非上市的中小企业而言，盲目“贪大”反而会带来繁重的核算负担和不必要的税务风险。本文将从适用边界、实操差异及场景匹配三个维度，为您详细解读如何做出最优选择。一、两大准则的适用边界（2026最新版）根据财政部规定，我国目前并行两套主要的企业会计准则体系，其适用范围有着严格界定：1.《小企业会计准则》（SCAS）核心特征：以“历史成本”为计量基础，最大程度减少职业判断，侧重于税务导向。适用对象：符合《中小企业划型标准规定》的中、小、微型企业。排除对象：股票或...

关于《国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理有关事项的公告》的解读

一、公告出台的背景是什么？为落实《中华人民共和国增值税法》（以下简称增值税法）和《中华人民共和国增值税法实施条例》（以下简称实施条例）的要求，实行一般纳税人登记管理，税务总局配套制发了《国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理有关事项的公告》（2026年第2号，以下简称《公告》），就一般纳税人登记有关征管事项进一步予以明确。二、哪些纳税人应当办理一般纳税人登记？根据《公告》第一条规定，增值税纳税人（以下简称纳税人）年应征增值税销售额超过增值税法规定的小规模纳税人标准（以下简称规定标准）的，除可以不办理一般纳税人登记的情形外，应当办理一般纳税人登记。其他应办理一般纳税人登记的情形，按国家税务总局有关规定执行。三、哪些年应征增值税销售额超过规定标准的纳税人可以不办理一般纳税人登记？根据实施条例规定，自然人属于小规模纳税人；不经常发生应税交易且主要业务不属于应税交易范围的非企业单位，可以选择按照...

最新政策|增值税法及条例的62个变化点

一、立法宗旨（一）新增立法目的：“为了健全有利于高质量发展的增值税制度，规范增值税的征收和缴纳，保护纳税人的合法权益”。这是继《关税法》后，第二部明确写入“保护纳税人的合法权益”的税法。（二）与《立法法》相衔接，明确增值税税收工作应当贯彻落实党和国家路线方针政策、决策部署，为国民经济和社会发展服务。二、纳税人（三）单位类型表述更新。‘社会团体’调整为‘社会组织’，涵盖社会团体、基金会、社会服务机构等，与《民法典》非营利法人分类相衔接。“行政单位”改为“行政机关”，与《民法典》《行政法》术语统一。条例明确称单位包括企业、行政机关、事业单位、军事单位、社会组织及其他单位。（四）新增特定情形下的纳税人1.承包、承租、挂靠经营中，以发包人、出租人、被挂靠人名义对外经营并承担相关法律责任的，发包人、出租人、被挂靠人为纳税人；其他情形下，承包人、承租人、挂靠人为纳税人。2.资管产品运营过程中发生的应税...

司法部 财政部 税务总局负责人就《中华人民共和国增值税法实施条例》答记者问

2025年12月25日，国务院总理李强签署第826号国务院令，公布《中华人民共和国增值税法实施条例》（以下简称《条例》），自2026年1月1日起施行。日前，司法部、财政部、税务总局负责人就《条例》有关问题回答了记者提问。问：请简要介绍一下制定《条例》的背景。答：党中央、国务院高度重视增值税立法和改革工作。党的二十届三中全会提出，健全有利于高质量发展、社会公平、市场统一的税收制度，优化税制结构。党的二十届四中全会提出，规范税收优惠政策，保持合理的宏观税负水平。增值税覆盖国民经济全行业和各链条，是目前我国第一大税种。1993年，国务院制定并颁布施行了《中华人民共和国增值税暂行条例》（以下简称暂行条例），此后财政部、税务总局制定了作为暂行条例配套规定的《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》。2024年12月，十四届全国人大常委会第十三次会议审议通过了《中华人民共和国增值税法》（以下简称增值税法...

金税四期深化之年：2026年中小企业必须警惕的 5 大税务预警指标

从“广撒网”到“精准捕捉”2026年伊始，随着数电票全域覆盖，税务监管逻辑已发生本质变化。不同于以往的“以票管税”，今年的监管重点将聚焦于“业财税数据的一致性”。对于中小企业而言，如果您的财务报表与业务实质存在逻辑断层，系统将自动触发预警。2026年必须严控的5大核心预警指标1.税负率变动异常红线：企业税负率与所在行业平均税负率偏差超过20%，或自身税负率同比/环比波动过大。自查：检查是否存在隐瞒收入、虚增成本的行为。2.库存“账实不符”红线：进项发票一直抵扣，但销项开票很少，导致账面库存积压巨大，与实际仓库库存严重不符。这是金四系统判断“虚开发票”的重要逻辑。自查：即使是未开票收入，也必须做无票收入申报，冲减库存。3.资金流与发票流不匹配红线：大额采购或销售，没有对应的公对公银行流水，或资金回流路径异常（如回流至法人私户）。自查：2026年银税互动更紧密，务必确保“合同、发票、资金、物流...

AI 重塑财税，阿优精灵 2025 年年度回顾

2025年即将结束。回看这一年，阿优精灵进行了多次重大版本更新。从V1.0的标准化核算，到V2.0的税务风控大模型、AI智能分析与决策智能体；从打通税局接口的一键取票，到自动化做账中心。我们努力让系统多做一点，让人少操心一点。👇请向下滑动，查收这份《阿优精灵2025年度报告》👇数字化的终局，是赋予企业“经营的确定性”。在充满变数的市场浪潮中，阿优科技致力于为您构建一套高效精准的数字化财税系统。迈向2026，我们将不仅是您的记账工具，更是您决胜未来的财税合伙人。为了让更多企业能零门槛迈入智能财税时代，我们为您准备了一份新年见面礼：🎁即刻注册，即可解锁「3个月全功能免费体验」权益🎁（含AI自动做账、税务风险体检、一键取票等所有核心功能）添加下方顾问，即刻开启体验。关于我们阿优科技（官网首页：https://www.ayoukeji.cn/），专注为中小企业提供专业、高效的智能财税软件与服务。阿...

【服务公告】阿优科技关于 2026 年元旦放假安排及服务公告

尊敬的阿优精灵用户及合作伙伴：您好！值此2026年元旦佳节来临之际，阿优科技全体员工向您致以最诚挚的节日问候。感谢您在过去的一年里对阿优精灵智能财税系统的信任与支持。2025年，我们共同见证了财税数字化的深刻变革，您的每一次反馈与建议，都是推动我们不断优化产品架构、提升AI交付能力的源动力。根据国家法定节假日规定，并结合我司实际运营情况，现将2026年元旦放假安排及节日期间的服务保障工作公告如下：一、放假时间安排放假时间：2026年1月1日（星期四）至2026年1月3日（星期六），共3天。复工时间：2026年1月4日（星期日）起恢复正常上班。二、平台服务与运维保障作为企业级SaaS服务商，我们深知财务数据的连续性对贵司经营的重要性。节日期间，阿优科技将维持以下服务标准：系统运行保障：放假期间，阿优精灵智能财税系统（Web端、小程序端、App端）将保持24小时正常运行。我们的技术运维团队已启...

司法部 财政部 税务总局负责人就《中华人民共和国增值税法实施条例》答记者问

2025年12月30日来源：税政司2025年12月25日，国务院总理李强签署第826号国务院令，公布《中华人民共和国增值税法实施条例》（以下简称《条例》），自2026年1月1日起施行。日前，司法部、财政部、税务总局负责人就《条例》有关问题回答了记者提问。问：请简要介绍一下制定《条例》的背景。答：党中央、国务院高度重视增值税立法和改革工作。党的二十届三中全会提出，健全有利于高质量发展、社会公平、市场统一的税收制度，优化税制结构。党的二十届四中全会提出，规范税收优惠政策，保持合理的宏观税负水平。增值税覆盖国民经济全行业和各链条，是目前我国第一大税种。1993年，国务院制定并颁布施行了《中华人民共和国增值税暂行条例》（以下简称暂行条例），此后财政部、税务总局制定了作为暂行条例配套规定的《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》。2024年12月，十四届全国人大常委会第十三次会议审议通过了《中华人民...

中小微企业智能财务软件新标杆：阿优精灵升级自动化做账引擎与智能试算平衡

一、现状洞察：为什么“手工账时代”正在终结？在金税四期“以数治税”的精密算法面前，任何账务“毛刺”都会被放大为合规漏洞。权威调研数据显示，超过80%的中小企业税务预警并非源于主观逃税，而是源于低级的会计处理错误，如借贷方向错误、金额录入偏差或结转逻辑不一致。对于业务量不大的小微企业，财务人员往往因操作频率低而导致流程生疏，这些细微的人为误差在数字化审计系统下极易触发“红黄蓝”预警。二、核心驱动：全链路自动化核算体系的三个维度阿优精灵此次升级的核心，在于实现了从“原始凭证”到“财务报表”的全链路自动化闭环，将人为干预降至最低。1.智能取票与OCR识别：实现“票进账出”系统依托高精度OCR（光学字符识别）技术，实现发票、行程单、收据的一键秒级采集。技术路径：系统自动识别票据关键要素（税号、金额、类目），并根据预设的行业会计准则自动匹配会计科目。相较于传统手动录入，自动化采集将差错率从5%降至0...

聚焦“以数治税”：阿优科技深度解析2026年企业财税合规新趋势

随着2026年金税四期智慧税务系统的全面深化，监管重心已从“票据核查”转向“逻辑校验”。阿优科技依托AI风险大模型，助力企业实现从被动应对稽查到主动健康监测的合规转型。步入2026年，新电子税务局系统的全覆盖标志着我国财税监管正式进入“算法画像”时代。对于广大中小企业而言，税务合规的边界已不再仅仅是“发票真伪”，而是数据背后的“商业逻辑一致性”。1.2026监管新模态：红黄蓝三色预警的触发机制在“以数治税”的框架下，税务局通过大数据抓取企业的全量经营数据，自动对标行业基准。如果企业的所得税贡献率、工资薪金比例或跨期费用出现异常偏离，系统将自动触发不同等级的风险预警。传统的“事后补账”模式在实时推送的风险任务面前，往往显得力不从心。2.阿优精灵AI风险大模型的技术核心针对这一监管变局，阿优精灵内置的AI税务风控大模型实现了核心算法的突破。该模型针对多项核心财税风险指标（如：存货扣税比、公转私...

2026年 ，跨境电商行业如何利用 AI 实现多币种核算与出口退税合规？

一、引言：出海热潮下的“合规暗礁”2026年，跨境电商已进入利润微薄、强合规监控的时代。对于出海企业而言，财务不再只是简单的记账，而是要面对海量订单归集、多币种实时换算以及出口退税证据链的严苛考验。传统的人工录入模式已无法支撑高频的业务节奏。二、应用场景：AI如何重塑跨境电商财税流程1.自动化核算：解决多币种、高频票据难题业务痛点：由于涉及多个海外平台（如Amazon,TikTokShop等），物流、仓储、佣金票据极度零散，人工录入极易出错。阿优方案：利用阿优精灵的全自动化做账系统，支持OCR识别与批量取票。系统能够自动识别票据业务类型，并根据即时汇率或预设汇率进行多币种自动换算。技术优势：系统支持试算平衡与一键结转。在生成凭证的同时，自动校验借贷逻辑，确保即便在数千笔零散费用下，资产负债表依然精准平齐。2.合规避险：构建出口退税“证据链”业务痛点：出口退税是跨境电商的核心利润来源，但也是...

2026财务人拒绝加班：为什么“票财税薪资”全维度集成是刚需？

在2026年“以数治税”全面深化的背景下，财务人的加班早已不再是因为“账算不完”，而是因为“数据打架”导致的反复核对，以及应对税务局风险推送时的手忙脚乱。金税四期智慧税务系统的核心逻辑是全维度逻辑校验。如果您的发票、账务、税务、薪酬、资产模块彼此孤立，数据逻辑的断层就会直接触发系统的“红黄蓝”预警。今天，小优将为您深度解析为何“票财税薪资”全维度集成是现代财务的刚需，并拆解阿优精灵核心模块的操作逻辑。为什么全维度集成是2026年财务的“救命稻草”？1.消除“数据孤岛”导致的逻辑冲突在税务大数据眼中，每一项数据都是相互关联的。例如：薪税差异：企业所得税前扣除的工资与个税申报薪金必须逻辑自洽。票实配比：进项发票的增加必须与存货变动、销项生成呈正相关。如果这些数据分散在不同软件或Excel中，人工录入极易产生“人为误差”，而这种误差在系统看来就是“偷逃税疑点”。2.从“事后补救”转向“前置风控”...

财务管理软件有哪些？功能盘点与阿优精灵 AI 系统深度测评

一、现代企业为什么离不开财务管理软件？在“以数治税”的背景下，传统的Excel记账或纯手工账本已难以应对复杂的合规要求。现代财务管理软件不仅是记录收支的工具，更是企业的“数字化大脑”和“风险过滤器”。它们通过标准化流程，将零散的发票、合同、流水转化为结构化的财务数据，为经营决策提供支撑。二、财务系统软件的核心功能模块一套成熟的财务软件（如阿优精灵系列）通常包含以下核心模块：基础账务：自动生成会计凭证、总账、明细账及试算平衡表。资产管理：对工资薪金、固定资产及折旧进行全盘监控。发票与报税：涵盖进销项发票管理及直连税局的一键报税服务。报表中心：自动生成资产负债表、利润表及现金流量表，确保账实相符。三、深度测评：阿优精灵财务软件怎么样？针对中小企业对“效率”与“合规”的双重追求，阿优精灵在后台功能设计上实现了多项AI突破：1.快速起步：使用模板做账对于新手会计或初创企业，阿优精灵提供了丰富的业务...

2026会计进化论：AI辅助做账如何让效率翻倍？从手工录入到智能审核

引言：从“体力活”到“脑力活”的临界点在传统的财务工作中，会计60%以上的时间被沉闷的原始凭证录入、科目对齐和附件粘贴所占据。随着2026年AI智能体（Agent）技术的成熟，财务软件不再仅仅是一个存储数据的仓库，而是一个能听、能看、能思考的助理。“AI辅助做账”正成为现代财务办公室的标配。核心场景一：全票据类型的“智能语义识别”过去，OCR只能识别标准增值税发票，面对非标的小票、行程单、甚至手写凭证往往束手无策。应用场景：员工上传了一张模糊的餐饮发票或滴滴行程单截图。技术参数：采用多模态大模型技术，OCR综合识别率>99.8%，支持LLM对报销事由进行语义理解。价值：软件自动提取日期、金额、抬头，并根据业务描述建议会计科目，会计只需轻轻点击“确认”。核心场景二：基于业务逻辑的“自动分录建议”AI不再死板地匹配关键词，而是学会了结合企业历史账务习惯进行智能推断。应用场景：系统识别到一笔来自...

金税四期“模拟稽查”：如何在正式申报前消灭税务隐患？

引言：监管进入“显微镜”时代随着“以数治税”的全面落地，财税监管已进入“全电发票+全业务监控”的新阶段。对于中小企业而言，税务稽查不再是“抽奖”，而是基于大数据的“精准扫描”。面对日益透明的账务环境，财务人员最担心的莫过于：“我的账套在税局系统里得分是多少？哪些指标会触发布控？”今天，我们将深度拆解2026年财务软件的核心杀手锏——“模拟稽查”功能，教你如何在正式申报前，用AI的力量消灭风险。【核心应用场景】场景一：指标异常的“提前预警”许多企业在申报时，往往忽略了“税负率波动”或“进销项极度不匹配”等红线。模拟方案：在生成申报表前，阿优精灵的“AI税务风控大模型”会自动对比行业中位值。如果你的增值税税负率偏离预警区间，系统会进行相应的扣分，并给出调整建议，避免因数据畸形被系统自动锁定。场景二：“公转私”与大额流水的深度扫描金税四期对资金流的监控已精细到账户级。模拟方案：系统会自动扫描账套...